Group 3: 5% or 3% + VAT

when VAT registration at 3% beats the plain 5% rate

Parameters

Yearly income, UAH (excl. VAT)

Purchases with VAT, UAH/yr (incl. VAT)

Clients are VAT payers and accept +20% on top of the price (VAT passes through)

Comparison

5% no VAT201 120,00 UAH taxes

net: 2 798 880,00 UAH

3% + VAT 20%better141 120,00 UAH

net: 2 858 880,00 UAH; VAT to budget: 500 000,00 UAH

Input VAT credit100 000,00 UAH

Yearly difference (3% − 5%)+60 000,00 UAH

The 3%+VAT rate pays off when: (1) clients are VAT payers needing a tax credit, or (2) you have large purchases with input VAT. For B2C sales, VAT eats into your price — 5% usually wins. Downsides of 3%: monthly VAT declarations and admin.

Over Groep 3: 5% of 3% + btw

Groep 3: 5% of 3% + btw — wanneer btw-registratie tegen 3% voordeliger is dan 5%. fop: . Gebruik onze tools zonder registratie of software-installatie. Alle berekeningen gebeuren in uw browser — uw gegevens worden nooit naar een server gestuurd.